이번 연말정산 부터 확대 되는 비과세와 공제

연말정산 공제 혜택 및 2024년 세법 개정 사항 총정리

연말정산은 근로소득세를 확정하는 중요한 절차로, 세금 절감을 위해 반드시 신경 써야 하는 부분입니다. 2024년 세법 개정으로 인해 다양한 공제 혜택이 확대되었으며, 이를 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 이번 연말정산에서 변경된 주요 사항과 공제 항목을 정리해 보겠습니다.

자녀 공제 확대 혜택

2024년부터 8세~20세 자녀가 2명 이상인 가정은 공제금액이 기존보다 5만 원 증가했습니다.

• 자녀 2명: 30만 원 → 35만 원
• 자녀 3명: 60만 원 → 65만 원
• 자녀 4명: 90만 원 → 95만 원

이처럼 자녀가 많을수록 세금 혜택이 커지므로 반드시 연말정산 신청 시 반영해야 합니다.

의료비 및 산후조리비 공제

• 만 6세 미만 자녀의 의료비는 전액 공제 가능합니다.
• 총 급여 7천만 원 초과 근로자: 산후조리비 최대 200만 원까지 공제 가능

의료비 공제는 가족 구성원의 병원비 부담을 줄이는 중요한 항목이므로, 영수증과 서류를 철저히 준비해야 합니다.

주택 관련 소득공제 확대

• 장기 주택 저당 차입금(주택담보대출) 소득공제 한도 상향
• 2024년 1월 1일 이후 취득 주택의 기준시가 조정 (5억 원 → 6억 원)
• 월세 세액공제 기준 완화
  • 총 급여 8천만 원 이하(종합소득 7천만 원 이하): 월세 1천만 원까지 15% 공제
  • 총 급여 5,500만 원 이하: 월세 17% 공제
• 주택청약 공제 대상 납입액 한도 인상 (연 240만 원 → 300만 원)

특히 월세 세액공제는 홈택스에서 주택 임차료 현금영수증 발급을 신청하면, 별도 증빙 없이 간편하게 적용할 수 있습니다.

기부금 공제 및 소비 증대 인센티브

• 우리 사주조합 기부금 3천만 원 초과 시 공제율 40% 인상
• 소비 증가 시 10% 추가 소득공제 적용

기부금 및 소비 관련 공제 항목도 확대되었으므로 이를 적극 활용하는 것이 중요합니다.

청년 근로자 및 재취업자 소득세 감면

• 결혼, 출산, 육아 등으로 퇴사 후 동일 업종 재취업 시
  • 취업일로부터 3년간 소득세 70% 감면

청년 근로자를 위한 세금 감면 혜택이 강화되었으니, 해당 조건을 충족하는 경우 반드시 신청해야 합니다.

연말정산 필수 절차 및 주의사항

연말정산은 소득세법에 따라 근로소득세를 확정하는 과정이며, 이를 위해 근로자는 소득세액 공제 신고서 및 증명서류를 원천징수 의무자(회사)에 제출해야 합니다. 공제 서류를 꼼꼼히 확인하여 공제 혜택을 누리세요.

연말정산 공제 항목 계산 방식

1. 연간 근로소득에서 비과세 소득 제외 → 총 급여액 산출
2. 총급여액에서
3. 인적 공제, 연금보험료 공제, 특별 소득 공제 적용 후 최종 과세 표준 결정

기본 인적 공제

• 본인, 배우자, 부양가족(생계를 함께하는 직계존비속, 입양자)
• 연 150만 원 공제 (장애인의 경우 나이 제한 없음)
• 부양가족 추가 공제: 70세 이상, 장애인, 기혼 여성 근로자

보험료 및 주택 관련 공제

• 건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료 전액 공제
• 주택 임차 차입금 원리금 상환 및 장기 주택 저당 차입금 이자 상환 공제 가능
• 2024년 3월 22일부터 적용되는 주택 임차 차입금 이자율: 3.5% (이전 2.9%)
• 무주택 또는 1 주택 가구 대상 장기 주택 저당 차입금 공제 요건 완화
• 주택 분양권 소득공제: 주택 완공 후 장기 주택 저당 차입금 전환 시 적용 가능

2023년 12월 31일 이전과 2024년 1월 1일 이후 차입된 장기 주택 저당 차입금의 이자 상환액 공제 규정이 다르므로, 이를 정확히 확인해야 합니다.

연말정산을 준비하는 근로자를 위한 팁

1. 홈택스를 활용하여 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 쉽고 빠르게 공제 항목을 확인할 수 있습니다.
2. 세액공제 증빙 서류(월세 계약서, 의료비 영수증, 기부금 확인서 등)를 철저히 준비하세요.
3. 공제 한도를 초과하지 않도록 조정하여 세금 절감 효과를 극대화하세요.
4. 연말정산 미리보기 서비스를 통해 예상 환급액을 확인하고 필요한 조치를 미리 취하세요.

연말정산을 철저히 준비하면 불필요한 세금 부담을 줄이고, 더 많은 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 2024년 개정된 세법을 충분히 숙지하여 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

지금 바로 연말정산 준비를 시작하세요!