"가족 간 돈 거래, 차용증 없으면 세금 폭탄!

가족 간 차용증, 국세청 검증을 피하는 법 (세금 폭탄 방지!)

 부모에게 돈을 빌리면 증여세를 내야 할까? 부동산 매매 시 자금조달 계획서 제출이 의무화되면서 가족 간 차용에 대한 국세청의 검증이 강화되었습니다. 부모가 자녀에게 돈을 빌려줄 경우, 차용증을 제대로 작성하지 않으면 증여로 간주되어 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다.

▶ 이 글에서는 가족 간 차용증 작성 시 주의할 점과 국세청 검증을 피하는 방법을 쉽게 설명하겠습니다.

 

◈ 국세청이 가족 간 차용을 의심하는 이유

◆ 자금조달 계획서 제출 필수

• 부동산을 구매할 때 자금조달 계획서를 제출해야 하며, 허위 기재 시 최대 3,000만 원의 과태료가 부과될 수 있습니다.
• 자금 출처가 불분명하면 국세청이 증여세 탈루 여부를 조사할 수 있음.

◆ 차용증이 없거나 원리금 상환이 없으면 증여로 간주됨

• 부모가 자녀에게 주택 자금을 지원할 경우, 차용인지 증여인지 구분이 필요합니다.
• 차용(대출): 차용증 작성 + 이자 및 원금 상환 필요.
• 증여: 10년 기준, 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원 초과 시 증여세 부과

◆ 국세청의 주요 조사 항목

• 차용증이 실제로 존재하는가? (작성 시점 중요)
• 원금 및 이자가 실제로 상환되고 있는가?
• 비정상적으로 낮은 이자율 적용 여부

◈ 국세청 검증을 통과하는 차용증 작성 & 관리 방법

 [1] 차용증 작성 시 필수 포함 항목

★ 차용증은 돈을 빌릴 당시 반드시 작성해야 인정됨

• 차용증을 나중에 급하게 만들면 증여 회피 목적으로 간주될 수 있음.
• 공증을 받거나 확정일자를 받아 차용 사실을 증빙하는 것이 안전.

🔹 차용증 필수 기재 사항 ✔ 차용금액 & 이자율 (세법 인정 이자율 준수) ✔ 상환 일정 및 방법 (월별, 연도별 원리금 지급) ✔ 차용일 & 상환 완료 예상일 ✔ 차용인(차입자) & 대주(대출자) 서명 및 인감

[2] 원리금 상환을 반드시 증빙할 것

★ 원금과 이자는 정기적으로 자동이체해야 안전

• 국세청은 이자가 정기적으로 지급되고 있는지를 검토함.
• 현금 지급은 증빙이 어렵기 때문에 가급적 은행 계좌 이체 활용
• 원리금 미상환 시 증여로 간주될 위험 존재.

🔹 추천 상환 방법 ✔ 부모 자녀 계좌 간 정기적인 자동이체 설정 ✔ 상환 내역을 별도 기록하여 보관 (세무 조사 대비) ✔ 금액이 크다면 공증 후 공문 형태로 보관

[3] 세법이 인정하는 적절한 이자율 적용

★ 2023년 기준 국세청 인정 이자율: 4.6%

• 연간 이자 차익 1,000만 원 이하일 경우 무이자 차용 가능
• 연간 이자 차익 1,000만 원 이하의 차용금 한도: 약 2억 1,700만 원

⚠ 주의할 점

• 이자를 0%로 설정하면 무이자 증여로 간주될 가능성 높음.
• 1% 이하의 비정상적인 이자율 적용 시 국세청 조사 가능성 증가.

◈ 추가 검토 사항: 부모의 자금 출처도 조사될 수 있음!

국세청은 부모가 자녀에게 큰 금액을 빌려줄 경우, 부모의 자금 출처 역시 조사할 수 있음

◆ 국세청이 의심하는 경우

• 부모가 별다른 소득이 없음에도 자녀에게 큰 금액을 빌려줄 때.
• 부모의 소득 수준 대비 차용금액이 과도하게 클 때.

◆ 대응 방법

• 부모의 소득 및 자금 흐름을 입증할 수 있는 자료 준비.
• 한 번에 큰 금액을 빌려주기보다 단계적으로 지급하여 자연스러운 자금 흐름 형성.

★ 결론: 가족 간 차용 시 꼭 지켜야 할 핵심 포인트!

✔ 차용증은 돈을 빌릴 때 즉시 작성 & 공증 또는 확정일자로 증빙 확보! ✔ 원금과 이자는 자동이체로 정기적으로 상환해야 인정됨! ✔ 국세청 인정 이자율(4.6%)을 적용하여 비정상적인 금리 적용 피하기! ✔ 부모의 자금 출처도 함께 준비하여 조사 대비하기!

♣ 가족 간 돈거래, 아무렇게나 하면 세금 폭탄 맞을 수 있습니다! 위 가이드를 따라 안전한 차용을 진행하세요! 😊